中央企业开展管理提升活动

工 作 简 报

第156期

中央企业管理提升活动领导小组办公室  　　　　　　　　　　　　　　2013年9月16日

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中央企业管理提升活动重点提升领域
之全面风险管理专项提升（六）

　　【按】中国兵器工业集团以全面风险管理专项提升为契机，进一步整合、梳理风险管理工作，通过构建、实施风险发布机制，进一步完善了风险评估方法，规范了风险提示工作流程，对重大风险进行持续的跟踪和监控，实现了对风险的动态管理，有力的促进了风险管理工作。现将其做法刊出，供中央企业学习借鉴。

优化风险评估流程 构建风险发布机制
——兵器工业集团深入推进全面风险管理专项提升

　　中国兵器工业集团公司（以下简称兵器工业集团）以管理提升活动为契机，创新工作思路，通过整合优化风险评估、风险报告、风险预警、内部控制等风险管理工作，建立风险发布机制，进一步厘清了风险管理责任，明确风险预警标准，促进了风险管理业务协同，取得了良好效果。

　　一、整合风险管理资源，建立风险发布机制

　　兵器工业集团为了进一步发挥风险管理的作用和价值，推动全面风险管理与业务活动有机融合，在充分整合风险管理要素资源的基础上，优化设计风险评估流程，以重大风险指标及其阀值为管控边界，以内部控制体系为管理手段，构建了以“风险提示书”为载体的风险发布机制。

　　风险发布机制主要包括三方面内容，一是明确了集团公司管理层审核、批准责任，风险管理专职部门组织、实施责任，各部门和所属单位的协同、参与责任；二是界定了风险发布的范围为所有业务部门和所属子集团及直管单位；三是理顺了风险发布准备、“风险提示书”撰写、各部门会签、管理层审核等工作流程。

　　二、优化风险评估，规范风险发布流程

　　（一）拓展评估维度，全面优化风险评估。

　　兵器工业集团将风险评估工作视为风险发布的首要基础性工作。为使风险评估具有较高的辨识性和准确性，兵工集团强化了风险评估的过程控制，整个评估过程采取“自下而上、纵横整合、内外结合”的方式，采用定性与定量（数理统计、AHP）相结合的方法，确保评估结果集中、准确的体现风险趋势。

　　同时，优化了评估方法，进一步完善了风险评估维度。一是在风险可能性维度下，拓展出内控完善度、内控执行度、外部监管度、人员素质度、风险综合度5个子维度；二是在风险影响程度维度下，拓展出声誉影响度、安全影响度、运营影响度、收入影响度、利润影响度5个子维度；三是在每个子维度下，细化出五级评估标准，使评估结果更为客观。

　　（二）设置指标阀值，量化风险管控标准。

　　使用重大风险指标及其阀值确定风险管理标准。首先，成立了跨职能部门的工作小组，按照既反映风险水平、又具有较好可获得性、并与决策目标有直接关联性的标准选择风险指标。其次，通过设置阀值体现风险偏好和风险承受度，主要依据是国资委有关考核指标、兵器工业集团全面预算指标、以及相关指标的历史数据或历史发展趋势。最后，风险应对策略的制定，主要基于风险实际水平，参照风险指标阀值，围绕各类业务活动，在业务决策层面集中体现。

　　（三）规范发布过程，明确风险管理责任。

　　“风险提示书”是风险发布工作内容的载体和对外发布的表现形式。兵器工业集团在发布的《集团公司年度重大风险提示》上，着重披露重大风险的表现、动因和影响，设定风险预警指标和预警阀值，并明确重大风险管控措施和责任主体。在发布流程上，“风险提示书”需要经过所有业务部门会签，以及集团公司领导批示，确保风险提示内容的准确性和效力。最后，将“风险提示书”以正式文件的形式在全集团发布，提高“风险提示书”的关注度和影响力。

　　三、实施风险发布机制初见成效

　　作为全面风险管理专项提升的重要举措，兵器工业集团通过不断健全风险管理发布机制的科学性、先进性和实效性，提升了风险管理水平，增强了核心竞争力，取得积极成效。

　　一是风险责任意识明显增强。风险发布机制明确了重大风险的责任主体。在风险管理责任的约束下，各部门制定了专项风险管理标准，提高了风险管理工作的效率和质量。目前，兵器工业集团所属46户子集团和直管单位已全部开展风险管理专项提升工作，共计落实风险管理提升事项1018项。截至6月底，有30户单位开始实施风险发布机制。

　　二是促进了内部风险管理工作的协同分工。以风险发布机制为纽带，在辨识重大风险、落实风险责任主体、明确应对策略、细化管控措施的过程中，统筹使用风险管理、全面预算管理、内部控制体系建设，使全面风险管理与日常业务工作在操作层面融合更加紧密。针对可能在集团内部产业链间跨地域、跨实体企业传递，并有可能放大影响的系统性风险，风险发布机制明确了不同企业、部门之间风险管理的业务协同路径，保障了风险管理的有效性。

　　三是提高了风险日常监控能力。根据内部各行业特点，细化风险指标阀值，提高了对重大风险的监控能力。风险发布以后，借助业务信息系统，对已发布重大风险进行持续跟踪，实现了定期向有关单位、部门进行动态风险提示。