国务院国有资产监督管理委员会办公厅文件

国资厅发改革〔2013〕74号

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关于2014年中央企业开展全面风险
管理工作有关事项的通知

各中央企业：

　　2014年是中央企业落实“保增长、调结构、促转型”要求的重要一年，也是建立管理提升长效机制的关键一年。为进一步贯彻落实十八届三中全会精神，促进中央企业更好适应国内外形势的变化，不断提高风险管控能力，确保持续健康稳定发展，现就2014年中央企业开展全面风险管理工作的有关事项通知如下：

　　一、健全风险评估制度，防范战略决策风险

　　各中央企业要紧密围绕发展战略和年度经营目标，强化风险评估机制，健全定期和不定期的“企业体检”制度，不断提高风险评估的准确性和时效性。董事会（总经理办公会）负责督导本企业进一步完善风险评估常态化机制，企业“三重一大”、高风险业务、重大改革以及重大海外投资并购等重要事项应建立专项风险评估制度，在提交决策机构审议的重要事项议案中必须附有充分揭示风险和应对措施的专项风险评估报告，企业风险管理职能部门要坚持对上述重要事项的风险评估进行程序性合规审核。要加强战略决策的研究与论证，建立健全战略管理执行保障体系，加强战略实施的监督检查，提升对战略风险的识别和控制能力。

　　二、提升风险研判能力，把控企业经营风险

　　各中央企业要紧密围绕企业发展战略，结合“做强做优、世界一流”核心目标的要求，切实加强对未来中长期所面临风险的全局性、趋势性研判，准确定位风险管理工作的方向和重点，并做好风险预案，提高处置应变能力，为企业实现经营目标提供支撑和保障。要及时把握并深入分析国内外形势变化，提高企业对经营环境变化的敏锐性和对发展趋势的预判能力，大力防控现金流风险、健康安全环保风险、投资风险、市场风险和信用风险等，为企业创造更大价值。要认真总结近期企业内外部发生的各类重大风险损失事件和典型案例，分析风险成因，汲取经验教训，采取有效措施，杜绝类似事件在本企业重复发生。

　　三、强化重大风险管控，提高信息应用水平

　　各中央企业要进一步完善重大风险的管理策略，明确风险偏好和风险承受度，据此制定重大风险解决方案，明确重大风险的责任主体和应对措施，合理配置资源，确保重大风险管理措施落到实处。要建立重大风险的监控预警机制，科学设置监控指标，及时掌握、分析重大风险的变化趋势，动态调整管理策略，实现对重大风险的动态管理和有效管控。要完善风险管理信息系统建设，进一步提升风险管理信息系统与其他业务管理信息系统的集成度，整合信息资源，打破信息孤岛，不断提高风险管理信息化水平。要探索建立知识信息共享平台，促进全集团、全行业范围内的知识和信息传播与共享。

　　四、完善风险管理机制，培育风险管理文化

　　各中央企业要进一步完善全面风险管理工作机制，提高风险管理工作的制度化、规范化水平。要健全“以风险为导向、以制度为基础、以流程为纽带、以系统为抓手”的内部控制体系，切实发挥内部控制对防范风险的重要基础作用。要建立风险管理报告制度，强化风险管理信息沟通机制。要探索建立风险管理评价与考核制度，将风险管理纳入企业绩效考核指标体系，建立风险责任追究机制。要将全面风险管理与日常经营管理有机融合，完善风险管理策略和解决方案，健全事前、事中、事后的风险管控措施。要加强对标管理，逐步建立风险管理提升长效机制。要加强全面风险管理人才队伍建设，建立一支真正掌握有效风险管理技术和方法的专业化团队。要注重营造良好风险管理文化氛围，建立风险管理工作宣传和培训常态化机制，增强全员风险管理意识。

　　2014年，中央企业要在全面风险评估的基础上，向我委报送全面风险管理年度报告，我委将继续编制汇总分析报告，供委领导、各厅局、监事会及各中央企业负责人参考。中央企业请于2014年4月30日前将经董事会（总经理办公会）审议通过的报告纸质版2份（附光盘电子版）报送国资委企业改革局。工作基础较好的企业，可自愿向我委报送半年度、季度全面风险管理工作进展情况报告。

　　联系人：国资委企业改革局 李前艺 熊小彤

　　联系电话：（010）63193095 63193198

　　附件：2014年度中央企业全面风险管理报告（模本）

　　　　　　　国资委办公厅
　　　　　　　2013年11月26日

附件

2014年度中央企业全面风险管理报告（模本）

　　一、2013年度企业全面风险管理工作回顾

　　（一）企业全面风险管理工作计划完成情况。

　　简要说明本企业2013年度全面风险管理工作计划执行情况，以及企业董事会（总经理办公会）对年度全面风险管理工作成效的评价。

　　（二）企业重大风险管理情况。

　　逐一简要说明2013年度本企业重大风险的管理情况。如有重大风险事件发生，请说明产生原因、发生后的影响、解决方案及今后避免再次发生的应对措施。

　　（三）风险管理体系建立运行情况。

　　1.组织体系建立及运行情况。请简要说明本企业风险管理组织架构设置和从事风险管理工作人员情况，风险管理职能部门的职责定位和工作机制等。

　　2.常态化风险评估机制建立及运行情况。简要说明本企业全面风险评估制度和重大事项专项风险评估制度的建立及运行情况，风险分析评估工具应用情况等。

　　3.风险管理报告制度的建立与执行情况。简要说明本企业全面风险管理报告制度的建立与执行情况，重大风险的监控、预警、报告等机制的建立与运行情况，重大风险监控预警指标体系构建情况，风险信息数据库建立情况。

　　4.专项风险管理情况。简要说明本企业开展专项风险管理的目的、内容、主要措施、进展等情况。

　　5.内部控制建立与实施情况。简要说明本企业及所属上市公司建立并实施以风险管理为导向的内部控制工作情况（上市公司可以用在资本市场披露的内部评价报告代替此部分内容）。

　　6.风险管理评价或考核工作情况。简要说明本企业开展风险管理工作评价的范围、标准、方法与程序，以及评价结果纳入绩效考核的有关情况。

　　7.风险管理文化建设情况。简要说明本企业风险管理政策的宣贯情况，风险管理工作的宣传培训机制，风险管理文化与业务发展融合情况等。

　　（四）风险管理信息化有关情况。

　　简要说明本企业风险管理信息系统的建设状况、覆盖范围、主要功能、运行效果、与现有管理和业务信息系统对接情况以及下一步工作计划等。

　　（五）全面风险管理专项提升工作情况。

　　将全面风险管理作为管理提升活动重点领域开展专项提升的企业，简要说明专项提升工作情况以及下一步工作安排等。

　　二、2014年度企业风险评估情况

　　（一）结合2014年度本企业经营目标，简要描述本企业2014年面临的内外部环境因素的变化，并分业务板块就其对经营目标的影响进行总体研判和简要分析。

　　（二）企业开展2014年度风险评估的范围、方式及参与人员等有关情况。

　　（三）按照企业风险分类，列示企业2014年度风险评估的结果（参见附件：企业风险分类示例），以及经评估确定的重大风险。（以附件形式说明风险评估的方法和重大风险的评判标准。）

　　（四）按照风险事件发生的可能性和发生后对企业目标的影响程度两个维度，将企业评估出的2014年度重大风险绘制成风险坐标图。

　　（五）企业2014年度重大风险同2013年度相比的变动情况及原因。

　　（六）简要说明企业对重大风险关键成因进行分析的情况（包括建立量化分析、预测模型等）。

　　三、2014年度全面风险管理工作安排

　　（一）2014年度全面风险管理工作计划。

　　1.董事会（总经理办公会）对本企业2014年度全面风险管理工作提出的安排部署和工作要求。

　　2.企业2014年度全面风险管理工作计划（包括所属主要子企业推进全面风险管理工作计划）。

　　（二）2014年度重大风险管理工作安排。

　　1.重大风险描述。

　　根据企业2014年度风险评估结果，从风险类别、风险源（要求具体到产生的单位、项目、业务、管理活动）、风险成因、风险发生后对企业经营的影响等方面，逐一对重大风险进行简要描述。

　　2.重大风险管理策略和解决方案。

　　（1）风险管理策略。包括企业对每项重大风险的风险偏好、风险承受度及据此确定的风险预警指标等。

　　（2）风险解决方案。包括每项重大风险管理现状诊断（已有的相关制度、流程、控制措施的设计和执行情况、存在的问题和缺陷等）、责任主体、关键节点、拟采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危机处理计划等）。

　　3.监督保障机制。请简要说明企业对执行重大风险管理策略和解决方案的监督保障机制。

　　四、有关意见和建议

　　（一）需要国资委协调解决的有关重大风险问题。

　　（二）对国资委推动中央企业全面风险管理工作的意见和建议。